Los autónomos, ante una Renta más compleja: más control, nuevas obligaciones y cambios que impactan directamente en su bolsillo

El aumento del control fiscal y la obligación de declarar en todos los casos eleva el riesgo de errores, recargos y sanciones. Según el ‘Informe Emprende’ de Holded y Visma, cinco de cada diez emprendedores dedican más del 40% de su tiempo a tareas administrativas.

Con la campaña de la Renta 2026 en el horizonte, los autónomos se enfrentan a un escenario más exigente desde el punto de vista fiscal. Las novedades introducidas este año afectan de forma directa a su actividad, con nuevos ajustes en el IRPF, cambios en la deducibilidad de gastos y un refuerzo del control por parte de la Agencia Tributaria que obligará a extremar la precisión en la declaración. Holded, el software de facturación y mucho más, líder para pymes y autónomos en España, ofrece una guía detallada para facilitar este proceso y ayudar a los profesionales a maximizar sus beneficios fiscales.

A diferencia de otros contribuyentes, los trabajadores por cuenta propia deberán seguir presentando la declaración en todos los casos, independientemente de sus ingresos o de si han registrado pérdidas. La Renta continúa siendo el mecanismo con el que Hacienda regulariza las cotizaciones según ingresos reales, lo que convierte este proceso en un punto crítico para evitar recargos o incidencias.

Entre las principales novedades que impactan directamente en los autónomos destaca la incorporación de nuevas casillas para reflejar la regularización de cuotas del Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA), una de las grandes novedades de esta campaña. Este cambio obliga a revisar con detalle las cotizaciones y su ajuste en la declaración, ya que cualquier error puede afectar al resultado final.

También se mantiene la deducción de los gastos de difícil justificación, que vuelve a situarse en el 5% del rendimiento neto con un límite de 2.000 euros, así como la prórroga del sistema de módulos, que mantiene sus límites y establece una reducción general del 5%. A ello se suman nuevas obligaciones informativas

para quienes tributan en régimen de atribución de rentas, que deberán especificar con mayor detalle la modalidad aplicable en su declaración.

Más allá de estos cambios específicos, la reforma introduce modificaciones relevantes en el IRPF que también afectan al colectivo, como la subida del tipo máximo del ahorro hasta el 30% para rentas superiores a 300.000 euros o la creación de nuevas deducciones para rentas bajas. Asimismo, se refuerza el control sobre las operaciones con criptomonedas, que deberán declararse correctamente siguiendo criterios específicos como el método FIFO, y se amplían o prorrogan deducciones vinculadas a eficiencia energética o adquisición de vehículos eléctricos.

La campaña incorpora además novedades técnicas, como nuevos apartados para fondos cotizados (ETF) o la ampliación de supuestos en la autoliquidación rectificativa, junto con actualizaciones en deducciones autonómicas que requieren una revisión detallada por parte del contribuyente para evitar perder beneficios fiscales.

El impacto de los cambios fiscales en el día a día del autónomo

Este contexto normativo tiene un impacto directo en la gestión diaria de los autónomos. Según el ‘Informe Emprende’ elaborado por Holded y Visma, cinco de cada diez emprendedores en la región mediterránea dedican más del 40% de su tiempo a tareas administrativas, una carga que puede incrementarse en un entorno fiscal más complejo. Además, solo el 59,1% de las empresas utiliza software de facturación, lo que pone de relieve el margen de mejora en la adopción de herramientas que faciliten el cumplimiento de las obligaciones tributarias.

“La campaña de la Renta cada vez exige un mayor control y conocimiento por parte de los autónomos. En un contexto de cambios constantes, contar con herramientas que automaticen la gestión no solo facilita el cumplimiento fiscal, sino que reduce errores y permite optimizar la carga tributaria de forma más eficiente”, señala José Rodríguez Ansaldi, Finance product lead en Holded.

En este sentido, la digitalización se consolida como un elemento clave para afrontar la campaña con garantías. Centralizar la información fiscal, automatizar el registro de ingresos y gastos y disponer de los datos actualizados permite reducir el riesgo de errores que puedan derivar en sanciones o requerimientos.

La campaña de la Renta 2026 se desarrollará entre el 8 de abril y el 30 de junio para la presentación por internet, mientras que la atención telefónica estará disponible del 6 de mayo al 30 de junio y la presencial del 1 al 30 de junio. En caso de domiciliación bancaria, el plazo finaliza el 25 de junio, y los contribuyentes podrán fraccionar el pago en dos plazos sin intereses: el 60% en junio y el 40% restante en noviembre.

Con un mayor número de variables a tener en cuenta y nuevas obligaciones en la declaración, los autónomos afrontan una campaña en la que la planificación y la precisión serán determinantes para evitar costes adicionales y optimizar su resultado fiscal.